Я продал (в шорт) акции перед дивами, выкупил их дешевле на размер дивидендов, брокер взял комиссию в размере дивов. Должен ли я заплатить налог с разницы ведь я получил доход например 6% но его тут же снял брокер в виде комиссии. Если инвестор совершает много сделок на бирже, он может открыть ИИС и использовать вычет на доход (тип Б).
Кстати, обратите внимание, что прибыль от сделок отсутствует, если считать в долларах. Спасибо валютной переоценке и упавшему в цене рублю. Применение ИИС типа Б, который освобождает инвестора от необходимости уплаты НДФЛ от сделок с бумагами.
Но убытком от одних ценных бумаг на фондовом рынке можно уменьшить налоги на доход от других. Налог не снимается, если по итогам года вы получаете убыток. Вы можете перенести его на будущие периоды в течение 10 лет после убыточного года. Для этого необходимо запросить у брокера документы, подтверждающие наличие убытка, и подать налоговую декларацию по завершении периода, в котором вы хотите зачесть прошлые убытки.
Налоговым кодексом предусмотрена возможность вернуть 13% от внесенных денежных средств, но не более 52 тыс. Но следует учесть, что с 2021 года вычет по ИИС невозможно применить в случае, если нет дохода от трудовой деятельности. То есть налог на прибыль с продажи акций, уплаченный брокером, вернуть нельзя. Приобретая акции иностранных компаний, важно понимать, как устроено налогообложение в России.
Там где по одной акции — всё просто, продаём и тут же покупаем. Там, где больше одной акции — надо смотреть отдельные сделки, чтобы случайно не создать «бумажную прибыль», вместо «бумажного убытка». К налогам с дивидендов нельзя применить стандартные льготы. На них не распространяются социальные, инвестиционные и другие вычеты. Убыточные сделки и комиссии посредника не помогут сократить размер налога.
Налоговая инспекция просит предоставить отчет брокера. Где и как мне его получить?
При покупке и продаже иностранных ценных бумаг брокер выступает налоговым агентом, то есть сам удерживает и уплачивает сумму налога за инвестора. В этом случае расчет налогов необходим инвестору для расчета потенциальной доходности своего портфеля. Как рассчитывается налог с продажи акций в 2023 году, зависит от того, услугами какого брокера вы пользуетесь. Доход не декларируется при торговле ценными бумагами через российского брокера. При декларировании операций через иностранного брокера учитываются все операции, по которым был получен доход.
Ставка для российских инвесторов равна 13%, для нерезидентов — 30%. Резидентом считается тот, кто находился на территории России минимум 183 дня в течение года. Открыт ИИС и ежегодно на счет вносятся денежные средства. Налог не взимается, если вы понесли убытки — то есть продали ценную бумагу или валюту дешевле, чем изначально ее купили.
Кто должен отчитываться и уплачивать налоги?
Итак, нас интересует текущая прибыль-убыток по открытым позициям. Это отображено в столбце АА с названием «Нереализ. P/L ₽». Обязательно смотрим именно этот столбец, потому что нас интересует прибыль-убыток именно в рублях. Выписка из депозитария (за соответствующий период) о зачислении ценных бумаг. Купоны по государственным, субфедеральным и муниципальным облигациям налогом не облагаются.
Мы сохранили некоторую сумму на счёте, которую можно инвестировать и с которой можно продолжать получать доходность. «Магия» в том, что своими действиями мы «перенесли» зафиксированную прибыль от сделок в пока ещё незафиксированную курсовую прибыль. Когда в будущем мы будем продавать акции, с которыми производили сейчас сделки, этот «сэкономленный» налог всё равно придётся уплатить. Подходит к концу очередной год и вскоре перед инвесторами встанет ежегодный вопрос уплаты налогов. Если вы читаете эту статью до конца года, то вам повезло — у вас ещё есть время совершить некоторые операции, чтобы не платить налог с продажи акций (или по крайней мере уменьшить его). По закону налогом не облагаются только подарки от близких родственников.
Налог на дивиденды с американских акций уменьшает форма W-8BEN. Обычно ее предлагает заполнить брокер, который предоставляет доступ к акциям американских компаний. Размер налоговой ставки на дивиденды в США составляет 30%.
Особенности налогообложения в России
Брокер лишь предоставляет сведения о неудержанных суммах в ФНС. То есть доходы от операций с обращающимися ценными бумагами можно уменьшить на убытки по операциям с обращающимися ценными бумагами. Обращаем ваше внимание, что облагаемые налогом доходы возникают только при продаже валюты или совершении конверсионных операций.
Если такого соглашения со страной компании, акционером которой вы являетесь, нет, то с полученных дивидендов вы обязаны будете уплатить 13 процентов. При этом убыток вы получите, только когда продадите ценные бумаги, упавшие в цене. Но можно этого не делать, а просто дождаться, когда их стоимость опять возрастет, — возможно, в этом случае никакого убытка в итоге и не будет. Ни с какими из этих эмитентов я в данный момент не собираюсь расставаться навсегда, поэтому необходимо будет совершить продажу и покупку назад.
Я буду показывать на примере Инвест Учёта, потому что в нём можно проанализировать отдельные открытые сделки с точки зрения прибыли-убытка. Если вы пользуетесь другим приложением или таблицей, смотрите открытые сделки там. Если такой функции нет, то придётся посидеть над брокерским отчётом, чтобы понять какая сделка по какой бумаге первая на очереди в FIFO. Чтобы понять, как оптимизировать налог, надо понять как он рассчитывается. Мы уже зафиксировали, что налоговая база рассчитывается только по закрытым сделкам.
Покупать государственные, субфедеральные или муниципальные облигации, купонный доход с которых никогда не облагается налогом. Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно только приобрести облигацию — купоны будут зачисляться на счет целиком. Ранее купоны по корпоративным облигациям облагались налогом.
Как законно не платить налог с продажи акций: показываю на примере
Если вы получили убытки в нескольких периодах, они переносятся на следующие годы в порядке очередности. Но по некоторым операциям брокер не является налоговым агентом, и по ним нужно отчитываться самостоятельно. К таким операциям, например, относятся выплаты дивидендов по иностранным ЦБ, операции с валютой. Мы не избавились от налога насовсем, но перенесли его уплату.